해외쇼핑몰, 직수출 수출실적명세서, 영세율매출명세서 작성과 부가세신고서

해외 쇼핑몰, 직수출 수출실적 명세서, 영세율 매출명세서 작성과 부가세 신고서

 

안녕하세요 수출과 해외 쇼핑몰 위탁매출에 대한 부가세 신고를 하기 위해서 더존 프로그램을 활용하여 매출전표 입력 및 수출실적 명세서와 영세율 매출명세서를 작성하는 방법을 포스팅해보겠습니다

 

수출입 매출인식 시점은 수출의 경우 부가세법은 선적 시점이 과표에 가산되고 수입의 경우 통관되어 세금계산서를 발행하는 시점이 인식 기준이 됩니다  

구분	수출인식기준	수입인식기준
법인세, 회계기준	계약조건에 따라	계약조건에 따라
부가세법	선적시점	통관후 세금계산서 징수시

 

 

1. 수출신고필증 확인

 

• 유니패스 인증서 로그인 수출신고필증 조회

 

국가관세종합정보망 서비스

 

수출실적증명서, 수출입 신고필증 발급/조회방법

 

 

• 더존 매입매출전표 입력

 

• 유형은 16. 수출 품명은 신고번호_결제금액 * 선적일 환율 
• 분개

 

(차변) 외상매출금  837,365

(대변) 수출매출 837,365

 

• 해외 쇼핑몰은 매출금액을 유형 16. 수출로 입력한다

 

 

 

 

2. 수출실적 명세서

 

 

• 해외 쇼핑몰은 전체건수와 원화금액으로 작성해준다

 

 

 

3. 영세율 매출명세서

 

 

• 해외쇼핑몰은 직접 수출 아래 중계무역. 위탁판매. 외국인도 또는 위탁가공무역 방식의 수출에 금액 작성해준다

 

 

4. 부가세 신고서

 

 

• 부가세 신고서 영세/기타에 16. 수출로 전표 입력한 직수출과 해외 쇼핑몰 금액은 반영된다
• 매입매출 영세 기타분 전체 건수와 금액이 반영되고 수출실적 명세서와의 금액이 맞아야 된다

 

 

수출입 회계처리 하는방법

 

자사몰, 제휴몰 온라인 매출정산과 부가세신고