더존스마트A 부가세신고 하는방법과 부가세 MRI 검사

 

더존 스마트 A  부가세 신고하는 방법과 부가세 MRI 검사

 

 

안녕하세요. 이번달 25일까지 2기 예정 부가세 신고와 납부를 하셔야 되는데요 오늘은 더존 스마트A로 주요 신고서류 마감작업과 부가세 신고서 마감전 MRI 검사 실행방법을 포스팅하겠습니다.

 

2기 예정 7월~9월까지 모든 부가세 신고를 위한 전표 입력 (일반 전표, 매입매출전표, 전자세금계산서, 신용카드 외)이 완료되었다면 부가세 전자신고를 시작해 보겠습니다.

 

 

 주요신고서류  ( 회계 > 부가가치세 )

 

1. 세금계산서 합계표 :  전자세금계산서 매출과 매입이 있을 경우 : 07~09월 > 마감

 

 

 

 

 

 

2. 신용카드 수령금액 합계표 : 신용카드 매입이 있을경우 : 07~09월 > 마감

 

 

3. 신용카드 매출전표 발행집계표 : 카드매출과 현금영수증 매출이 있을 경우 : 07~09월 > 불러오기

 

 

 

 

 

4. 계산서 합계표 : 전자계산서 매출과 매입이 있을경우 : 07~09월 > 새로 불러오기 > 마감

 

 

 

 

 

 첨부서류, 영세율 수출관련 서류  ( 회계 > 부가가치세 )

 

• 매입세액 불공제 내역 : 07~09월 > 불러오기 > 내역 확인 후 나오기
• 건물 등 감가상각 자산 취득 명세서 : 07~09월 > 불러오기 > 내역 확인 후 나오기
• 수출실적 명세서 : 직수출과 기타영세율 있을 경우 : 07~09월 > 작성하기 > 마감

 

 

• 내국신용장, 구매확인서 전자발급 : 내국신용장과 구매확인서 있을 경우 : 07~09월 > 작성하기 (or 불러오기) > 마감
• 영세율 매출명세서 : 해외 직수출, 중계무역, 위탁판매, 기타 영세율매출 있을 경우 : 07~09월 > 수출실적 명세서 참고 작성 > 내역 확인 후 나오기

 

• 업종별 첨부서류 있을경우 작성

 

 

 

 

 부가가치세 신고서

 

• 부가세 신고서와 첨부서식 확인

 

 

• 과표 : 환급시 계좌정보, 업종코드 입력, 세무대리인 신고 시 정보 입력

 

 

 부가가치세 MRI 검사

 

• 부가세 신고서 마감 > MRI 검사 > 검증 시작
• 검토항목과 검토할 세부내역 확인하여 필요시 수정 작업

검토항목	검토할 세부내역
업무무관지출 또는 사적지출과 관련된 신용카드 영수증 여부 검토	회사 업무무관지출 또는 사적지출과 관련된 신용카드 영수증은 부가가치세 매입세액 공제를 받을 수 없으며 회사의 경비(비용)로 처리할 수 없으므로 검토필요
간이과세자로부터 수취한 신용카드 영수증의 매입세액 공제 가능 여부 검토	사업자등록 조회일 현재시점의 간이과세자로부터 수취한 신용카드 영수증을 매입세액공제 받은 내역입니다. 매입세액공제 가능 여부 검토필요
매입세금계산서와 신용카드 영수증의 매입세액 중복공제 여부 검토	동일거래처에 매입세액 공제를 받은 매입세금계산서와 신용카드 영수증(또는 현금영수증)의 두가지 종류 증빙이 있습니다. 세금계산서 수취분에 대한 중복 공제 검토필요
법인 (사업자용) 카드, 지출증빙용 현금영수증 매입 거래에 대한 휴일사용 여부 검토	자동전표 처리된 법인카드등과 직접 입력된 매입사용내역을 검토한 결과, 토요일 및 공휴일에 사용한 내역이 존재합니다. 카드등 사용일자, 입력일자를 근거로 매입세액 공제여부 판단필요
법인 (사업자용) 카드, 지출증빙용 현금영수증 매입거래에 대한 심야사용 여부 검토	자동전표 처리된 법인카드등과 직접 입력된 매입사용내역을 검토한 결과, 심야시간에 사용한 내역이 존재합니다. 카드등 사용시각을 근거로 매입세액 공제여부 판단필요

    

 

 

 

 

 더존 부가세 신고

 

• 부가세 마감 : 저장 > 마감 (오류가 없어야 전자신고 가능)
• 부가가 지세 전자신고 > 부가세 제작 > 07~09월 > 제작

 

• 전자신고 제출자 작성 : 1. 세무대리인 신고, 2. 일반업체 자체 신고

 

 

• 전자신고 변환 암호 입력 > 국세청 전자신고 하기

 

 

여기까지 회계프로그램 더존 스마트 A를 사용하여 2기 예정 부가세 신고를 위한 주요 신고서류 마감과 부가세 MRI 검사 후 부가세 신고서 마감, 국세청 전자신고를 위한 변환작업까지 정리를 해봤는데요 MRI 검사는 위에 나열한 검토사항 외 회사마다 업종마다 검토사항들이 다르므로 꼼꼼히 읽어보고 문제가 될 여지를 남기지 않는 게 좋을 거 같습니다.

 

 

 

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