B2B 전자어음 수취 시 엑셀대장 정리와 회계처리

 

B2B 전자어음 수취 시 엑셀대장 정리와 회계처리

 

 

안녕하세요 나미리뷰에 나미입니다. B2B 전자결제나 전자어음을 수취 시 우리은행 기업뱅킹에서 확인하고, 받을 어음 엑셀대장에 반영 / 회계처리하는 방법을 포스팅해 보겠습니다.

 

 

1. B2B 전자결제란? 기업 간 경상적인 상거래대금 결제를 인터넷뱅킹에서 지원해주는 서비스를 말하며,

• 구매 / 판매 기업간 경상적인 영업활동으로 이루어지는 물품의 거래대금을 전자방식 결제수단으로 결제
• 기업간 거래대금은 경상적인 영업활동으로 이루어지는 자금만을 지원하며 건물, 기계설비 (영업용 고정자산) 등의 투자설비나 잡기, 비품 구입 등 제외
• 구매기업은 거래은행과 결제제도 이용약정 체결 후 B2B 전자결제 서비스를 이용
• 판매기업은 구매기업이 발행하는 전자방식 결제수단 수취 약정 체결 후 거래은행 B2B 전자결제 서비스를 이용

 

2. 전자어음이란? 기존 종이어음에 대응하는 유가증권으로서 전자문서로 작성되고 전자어음 관리기관 (금융결제원)에 등록된 약속어음을 말하며, 전자채권과의 차이점은

• 채권은 확정채권이 아니므로 배서가 필요 없고
• 어음은 확정채권으로 발행하는 순간 금액을 주어야 하므로 유통가능하고 배서가 필요

 

 

 

B2B 전자어음 확인

 

 

• 우리은행 기업뱅킹 로그인

 

 

 

우리은행

 

 

• 전자결제 > 통합관리 > 판매내역 통합조회

 

 

 

 

 

 

• 선택 체크 > 더블 클릭 > 상세내역 확인

 

 

 

• 받을 어음 대장(명세서) 정리

 

 

 

 

 

 

B2B 전자어음 회계처리

 

 

• 어음 수취

2024-06-04

(차변)

받을어음 [거래처]  26,715,460

(대변)

외상매출금[거래처]  26,715,460

 

 

• 어음 만기

2024-07-29

(차변)

보통예금[우리은행]  26,715,460

(대변)

받을어음 [거래처]  26,715,460

 

 

• 어음 할인 (이자비용과 은행수수료는 지급수수료로 분개합니다)

2024-06-30	(차변)	보통예금[우리은행]  26,700,000	(대변)	받을어음 [거래처]  26,715,460
		지급수수료[우리은행]     15,460

 

 

 

판매기업과 구매기업의 물품공급 계약 시 결제방식을 전자결제로 진행하다 보니 매출채권이 현금으로 들어오기까지는 30일에서 길게는 90일까지 위 어음대장에서 보실 수 있습니다. 그러다 보니 판매기업과 거래은행 간에 대출약정을 체결하여 구매기업의 신용도에 따라 판매기업은 거래은행에 이자비용과 수수료를 지불하고 할인(대출) 요청하고 만기일이 도래하면 은행에 상환합니다.

 

 

 

 

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